QY球友会app免费下载慧辰股份涉欺诈上市、财报造假 中信证券、普华永道被送上被告席

　　2023年12月7日，慧辰资讯（*ST慧辰）公告，当年4月27日被中国证监会立案，现已调查完毕，并于2023年12月7日收到行政处罚预先告知书。

　　根据公司招股说明书的介绍，慧辰资讯是一家数据分析服务提供商，公司主要为行业头部企业和国内政府机构提供基于企业内外部数据、消费者态度与行为数据和行业数据的业务经营分析与应用、定制化行业分析应用解决方案等服务，是以数据分析应用技术为核心的科技创新型企业。

　　慧辰资讯2020年7月上市，但上市当年业绩就变脸，扣非净利润大跌44%，仅录得3000余万元。此后在2021和2022年，公司直接转为大额亏损，千亿球友会平台千亿球友会平台扣非净利润分别为-6865万和-2.03亿元。2023年三季报，公司扣非净利润继续亏损近5000万元。

　　经查，控股子公司——信唐普华通过虚构与第三方业务、签订无商业实质的销售合同、提前确认项目收入的方式虚增收入和利润，导致慧辰股份2020年7月13日披露的上市招股说明书，以及上市后披露的2020年至2022年年度报告存在虚假记载。其中，占比最高的2020年，慧辰股份虚增利润6096.16万元，占当期披露利润总额的60.69%。

　　为此，慧辰股份及公司多名董监高、信唐普华总经理等均遭到处罚QY球友会app免费下载，其中公司被责令整改及警告，罚款500万元，其他责任人被警告，罚款250万到300万元不等。合计处罚金额达到1600万元。

　　后续，慧辰股份上市保荐及持续督导机构及主办人员会否被处罚值得关注。此前曝出造假的科创板公司紫晶存储、泽达易盛（均已于2023年7月退市），涉及保代都遭到了处罚，东兴证券还被立案调查。

　　界面新闻记者梳理A股上市券商年报后发现，“证券虚假陈述”频频出现在券商诉讼案件中，券商作为关联方，多数情况下需要承担连带赔偿责任，因此如何判定责任承担也成为本案后续关注的焦点。

　　为何近两年多家券商纷纷陷入虚假陈述泥潭？上海久成律师事务所主任许峰律师表示，“部分虚假陈述案件中会出现上市公司财务困难、缺乏赔偿能力的情况。受损投资者为了判决后获得尽可能多的实际赔付，往往将虚假陈述可能涉及的券商列为共同被告，若上市公司无力赔偿，券商的偿付能力可以作为一种保障。”

　　从多起券商被判决承担连带赔偿责任的案件以及证监会的处罚来看，券商在市场不合规的行为主要有以下几个方面：在发行过程中出具的保荐书存在虚假记载；在审核发行人的相关文件材料并出具专业意见过程中存在过错，导致其出具的文件存在误导性陈述；作为承销机构，未结合尽职调查过程中获得的财务数据等信息，对专业意见的内容进行审慎核查；发行上市后的持续督导过程中未勤勉尽责QY球友会app免费下载。

　　基于此，许峰律师建议，“在发行过程中，券商应审慎对待出具的文件，对于文件中所引用的相关数据须进行充分核查、验证；尽职调查过程中对于异常情况要保持必要的关注。在知道或者应当知道发行人或者上市公司虚假陈述时予以纠正，提高合规意识和能力，及时调整合规工作措施。发行上市后，券商应当督导上市公司建立健全并有效执行公司治理制度、财务内控制度和信息披露制度，督导上市公司按照有关规定履行信息披露及其他相关义务QY球友会app免费下载，在最大限度内勤勉履职。”