QY球友会官网中高层离任审计流程及所需提供资料清单模板

　　2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。（意外）

　　3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。

　　4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。

　　5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。

　　根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。

　　根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件QY球友会官网。请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。现将有关事项通知如下：

　　15 任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告

　　16 任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料

　　备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。

　　3、任职期内直接参与决定与财务收支、投资项目相关的重大决策以及实施情况；

　　7、需要向审计组说明的公司潜在风险（市场、经营、财务、人事等风险）情况，以及对企业未来发展产生重大影响（发展潜力）的情况。

　　填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经营决策”。“重大经营决策”是指对公司的经营发展有重大影响的决策行为，如对外投资、重大资产购置、处置等。

　　本表按离任人各任期分别填列，特别是离任前最后任期业绩应全面评价，对离任人已部分完成的内容应列入移交说明。

　　本表按离任人各任期分别填列，对公司全面业绩负责的离任人，预算为公司全面预算，部门负责人考核部门预算完成情况。

　　⑴总资产增长率＝(离任时总资产增长额/任职初资产总额）× 100％⑵集团投入资产保值增值率＝（离任时集团所有者权益/任职初集团所有者权益）× 100％

　　⑷利息保障倍数=( 利息费用+税前盈利 ) /利息费用⑸现金流动负债比率＝经营性现金净流入/流动负债，注意：过低偿债能力受损，过高则负债不足或资金利用率不高

　　⑴总资产报酬率 = （税前利润 + 利息支出）/平均总资产 × 100％

　　客户满意度；产品和服务的质量；战略目标；员工满意度；研发投资及结果；新产品开发能力；技术目标；市场份额（如何量化）

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